KDV Hesaplama: KDV Dahil ve Hariç Tutar
KDV hariç tutara KDV eklemek için tutarı (1 + oran) ile çarpın; KDV dahil tutardan KDV'yi ayırmak için (1 + oran) değerine bölün. Türkiye'de 10 Temmuz 2023'ten bu yana genel KDV oranı %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir. Örneğin KDV dahil ₺1.200'lük bir satışta %20 KDV ₺200, KDV hariç tutar ₺1.000'dir.
Son güncelleme:
KDV hesaplayıcı
Ondalık için virgül kullanın: 1.250,50
Sonuç
- KDV dahil tutar
- ₺1.200,00
- KDV tutarı (%20)
- ₺200,00
- KDV hariç tutar (girdiğiniz)
- ₺1.000,00
Formüller
- KDV tutarı
- KDV hariç tutar × Oran
- KDV dahil tutar
- KDV hariç tutar × (1 + Oran)
- KDV hariç tutar
- KDV dahil tutar ÷ (1 + Oran)
- Dahil tutarın içindeki KDV
- KDV dahil tutar × Oran ÷ (1 + Oran)
KDV nedir, kim öder?
Katma değer vergisi (KDV), mal ve hizmet teslimlerinde fiyata eklenen dolaylı bir vergidir. Vergiyi nihai tüketici öder; satıcı tahsil eder ve beyan eder. İşletmeler, satışlarında hesapladıkları KDV'den alışlarında ödedikleri KDV'yi indirir ve aradaki farkı öder.
Bu yüzden işletme açısından KDV bir gelir değil, emanettir. Fiyat, maliyet ve kâr hesaplarında KDV hariç tutarlarla çalışmak bu nedenle önemlidir.
Güncel KDV oranları (Ekim 2026)
KDV oranları, 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu'nun verdiği yetkiyle Cumhurbaşkanı kararlarıyla belirlenir. En son genel oran değişikliği, 7 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile yapılmıştır: 10 Temmuz 2023'ten itibaren %18 olan genel oran %20'ye, %8 olan indirimli oran %10'a yükselmiş; %1 oranı değişmemiştir. Bu sayfanın yayın tarihi itibarıyla oranlar şöyledir:
- %20 (genel oran): indirimli oran listelerinde yer almayan tüm mal ve hizmetler.
- %10 (indirimli oran): karara ekli listelerde sayılan mal ve hizmetler.
- %1 (indirimli oran): karara ekli listelerde sayılan mal ve hizmetler.
Hangi ürüne hangi oran uygulanır?
Bir ürünün hangi orana tabi olduğu, karara ekli listelerdeki tanımlara göre belirlenir ve listelerin kapsamı zaman zaman değişir. Tedarikçi faturasındaki oran iyi bir başlangıç noktasıdır; emin olmadığınız ürünler için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın güncel oran listesine bakın ya da mali müşavirinize danışın.
KDV dahil tutardan KDV nasıl ayrılır?
En sık yapılan hata, KDV dahil tutarın %20'sini alarak KDV'yi bulmaya çalışmaktır. KDV, KDV hariç tutar üzerinden hesaplandığı için dahil tutarın içindeki pay daha küçüktür: %20 oranında bu pay 20/120, yani yaklaşık %16,67'dir.
Pratik çarpanlar: %20 için 1,20; %10 için 1,10; %1 için 1,01. KDV eklerken bu sayıyla çarpın, KDV ayırırken bu sayıya bölün.
Satış fiyatı belirlerken KDV
Tüketiciye yönelik etiketlerde vergiler dahil satış fiyatı gösterilir. Fiyatı belirlerken önce KDV hariç satış fiyatını hedef kârınıza göre bulun, ardından KDV'yi ekleyin. Kart komisyonu ve yuvarlama dahil raf fiyatı için satış fiyatı hesaplama aracını kullanabilirsiniz.
| Oran | KDV hariç | KDV tutarı | KDV dahil |
|---|---|---|---|
| %20 | ₺1.000,00 | ₺200,00 | ₺1.200,00 |
| %20 (dahil ₺299'dan ayırma) | ₺249,17 | ₺49,83 | ₺299,00 |
| %10 | ₺500,00 | ₺50,00 | ₺550,00 |
| %1 | ₺100,00 | ₺1,00 | ₺101,00 |
| %1 (dahil ₺45'ten ayırma) | ₺44,55 | ₺0,45 | ₺45,00 |
Sık yapılan hatalar
- KDV dahil tutarın %20'sini KDV sanmak: ₺1.200 × 0,20 = ₺240 yanlıştır; doğru KDV ₺200'dür.
- KDV'yi ayırırken tutarı 0,80 ile çarpmak: ₺1.200 × 0,80 = ₺960 yanlıştır; doğru KDV hariç tutar ₺1.000'dir.
- Fiyat listelerinde 10 Temmuz 2023 öncesine ait %18 ve %8 oranlarını kullanmaya devam etmek.
- Farklı oranlı ürünlerin bulunduğu bir fişte tek oran uygulamak.
- Kuruş yuvarlamasını satır bazında ve belge toplamında farklı yöntemlerle yapıp muhasebe kayıtlarıyla birkaç kuruşluk fark oluşturmak.
Sık sorulan sorular
KDV nasıl hesaplanır?
KDV hariç tutarı KDV oranıyla çarpın. ₺1.000'lik bir tutar için %20 KDV ₺200, KDV dahil tutar ₺1.200'dür. Kısa yol: KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × 1,20.
KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
KDV dahil tutarı (1 + oran) değerine bölün. %20 KDV dahil ₺1.200 ÷ 1,20 = ₺1.000 KDV hariç tutardır; aradaki ₺200 KDV'dir. Dahil tutarın %20'sini almak yanlış sonuç verir.
2026'da KDV oranları kaçtır?
Genel oran %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir. Bu oranlar 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 10 Temmuz 2023'ten itibaren uygulanmaktadır. Oranlar ve ürün listeleri Cumhurbaşkanı kararıyla değişebileceği için güncel durumu Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan kontrol edin.
%18 KDV hâlâ geçerli mi?
Hayır. Genel oran 10 Temmuz 2023'ten itibaren %20'dir. %18, yalnızca bu tarihten önceki işlemlere ait belgelerde görülür. Eski bir belgeyi kontrol etmeniz gerekiyorsa araçtaki "Diğer" seçeneğine 18 yazabilirsiniz.
Ürünümün KDV oranını nasıl öğrenirim?
Tedarikçi faturasındaki oran iyi bir başlangıçtır. Kesin bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın güncel KDV oranları listesine bakın ya da mali müşavirinize danışın.
KDV hesaplamasında kuruşlar nasıl yuvarlanır?
Tutarlar kuruş hassasiyetinde, yani iki ondalık basamakla gösterilir. Çok kalemli belgelerde satır bazında ve toplamda yapılan yuvarlamalar arasında birkaç kuruşluk fark oluşabilir; satış ve muhasebe programlarınızda aynı yöntemi kullanın.
Kaynaklar
- Resmî Gazete, 7 Temmuz 2023, Sayı 32241 – 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (KDV oranları) (erişim: )
- Gelir İdaresi Başkanlığı – Güncel KDV oranları (erişim: )
- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu (mevzuat.gov.tr) (erişim: )
Bu sayfa genel bilgilendirme amaçlıdır; vergi ve mevzuat konularında kendi durumunuz için mali müşavirinize danışın.